Tesla als Dienstwagen: 0,25-%-Regelung, BLP-Grenzen & Rechenbeispiele
Wer ein Elektroauto als Firmenwagen nutzt, profitiert in Deutschland von massiven Steuervorteilen gegenüber Benzinern oder Dieseln. Während für Verbrenner die 1-%-Regel gilt, müssen für rein elektrische Dienstwagen bis zur BLP-Grenze nur 0,25 % versteuert werden.
1. Die gesetzlichen Grundlagen (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG)
Zur Förderung der Elektromobilität hat der Gesetzgeber die pauschale Dienstwagenbesteuerung für Elektrofahrzeuge drastisch abgesenkt. Mit dem Wachstumschancengesetz wurde die Bruttolistenpreis-Höchstgrenze für die 0,25-%-Besteuerung von ehemals 70.000 Euro auf 95.000 Euro angehoben.
- Bruttolistenpreis bis 95.000 €: 0,25 % monatlich des BLP
- Bruttolistenpreis über 95.000 €: 0,50 % monatlich des BLP
- Klassischer Verbrenner (Benzin/Diesel): 1,00 % monatlich des BLP
2. Was bedeutet das für Tesla Model 3 und Model Y?
Da die Einstiegspreise für das Model 3 und Model Y in Deutschland zwischen rund 40.000 € und 60.000 € liegen, qualifizieren sich alle Konfigurationen von Model 3 (Standard, Long Range, Performance) und Model Y uneingeschränkt für die günstigste 0,25-%-Besteuerung.
3. Konkretes Rechenbeispiel für Arbeitnehmer
Vergleichen wir ein Tesla Model Y (BLP: 45.000 €) mit einem gleich teuren Diesel-SUV bei 15 km einfachem Arbeitsweg und einem persönlichen Steuersatz von 42 %:
| Kostenfaktor | Tesla Model Y (0,25%) | Diesel-SUV (1,0%) |
|---|---|---|
| Geldwerter Vorteil (Fahrzeug) | 112,50 € / Mo. | 450,00 € / Mo. |
| Arbeitsweg (15 km × 0,03%) | 202,50 € / Mo. | 202,50 € / Mo. |
| Zu versteuernder geldwerter Vorteil | 315,00 € / Mo. | 652,50 € / Mo. |
| Reale Netto-Belastung auf Gehalt (42%) | ca. 132 € / Mo. | ca. 274 € / Mo. |
Ersparnis: Der Arbeitnehmer spart jeden Monat über 140 € Netto auf seiner Gehaltsabrechnung bei voller privater Nutzung inkl. kostenlosem Laden beim Arbeitgeber.
In unserem Tsldeals-Gesamtkostenrechner kannst du den Haken bei „0,25 % Dienstwagenbesteuerung“ setzen und deinen Arbeitsweg eingeben.
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